O fluxo de caixa é o registro das entradas e saídas de dinheiro da empresa. Ele pode ser medido em um período definido, que pode variar de uma semana até um ano, ou pode ser relativo a períodos promocionais ou campanhas.
Para definir e entender o fluxo de caixa, além de calcular nesse período, é necessário saber tudo que entra e que sai. Esse processo deve ser feito constantemente. Ou seja, toda vez que uma venda ou compra é realizada, toda vez que alguma quantidade de dinheiro entra ou sai do caixa da empresa, esse montante deve ser registrado.