Quanto uma empresa paga de imposto: Veja quanto e quais

Escrito em: 12/01/21
Início 9 Empreendedorismo 9 Quanto uma empresa paga de imposto: Veja quanto e quais

Ao abrir uma pequena empresa, todo gestor se preocupa com a quantidade de impostos que deverá pagar. São tantos nomes, siglas e números que fica um pouco difícil se encontrar no meio de tanta informação. Hoje falaremos um pouco mais sobre o quanto de imposto uma empresa paga e esperamos que você possa tirar algumas das suas dúvidas. Vamos lá?

Quais são os regimes tributários

Antes de escolher o regime tributário no qual a sua empresa se encaixa é preciso conhecer como funciona cada um deles, suas características, vantagens e desvantagens. Vamos saber um pouco sobre os três tipos mais comuns. São eles:

Simples nacional

O Simples Nacional é um regime tributário voltado para pequenas e médias empresas que têm faturamento de até 4,8 milhões por ano, o que dá cerca de 400 mil reais por mês. Para aderir é preciso atender aos requisitos, cumprir as exigências legais e fazer a adesão.

Uma das vantagens do Simples Nacional é o fato de que a empresa paga os seus impostos todos de uma vez, de forma simplificada, por isso o nome do regime.

Apesar de ser esse o regime mais escolhido pela maioria das pequenas empresas, é preciso ressaltar que nem sempre o Simples Nacional é a opção mais acertada. É preciso fazer comparações e análises com base nas características da empresa para, só então, se decidir.

Lucro real

Nesse tipo de regime tributário, o cálculo dos impostos, (IRPJ e CSSL), incide sobre o lucro que, de fato, a empresa tem em determinado período, diferente do lucro presumido que se baseia em uma estimativa de valores.

O lucro real é um regime um pouco mais complexo do que os demais porque o cálculo é feito em cima dos dois impostos acima citados, IRPJ e CSSL, além dos ajustes positivos e negativos que existem na legislação brasileira.

É um regime mais indicado para empresas com muitas despesas fixas e lucros mais baixos. Não há um limite de faturamento para que a empresa se encaixe no lucro real.

Lucro presumido

O Lucro presumido trabalha em cima do lucro provável que a empresa terá em determinado período. Ou seja, a empresa faz uma estimativa do quanto deverá lucrar em um ano, por exemplo, e a partir desse valor é que os impostos serão calculados.

Nesse regime, o IRPJ (Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas) e o CSLL (Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido) são tributados de um jeito mais simples. O lucro presumido alcança empresas que têm um lucro anual de até 78 milhões de reais.

É um regime interessante para empresas com lucros acima da margem presumida e que tenham também poucas despesas fixas. Se a empresa tiver um lucro baixo terá que pagar os impostos estabelecidos mesmo assim, o que significa uma baixa considerável no orçamento.

Guia de Impostos e Tributos

Quanto e o que se paga em cada regime tributário

Os impostos pagos pelas pequenas empresas são muito e eles variam de acordo com o regime tributário escolhido. A grande diferença está na forma de arrecadação e pagamento desses impostos.

No Simples Nacional, todos os impostos que a empresa deve pagar estão em uma única guia chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) e são pagos todos de uma vez só. Assim, a empresa não precisa se preocupar com cada imposto específico.

O valor da DAS gira em torno do salário mínimo. Como o valor estipulado para 2020 é de R$ 1.045,00, o valor da DAS fica:

AtividadeINSSICMS/ISSTotal DAS
Comércio e IndustriaR$ 55,00R$ 1,00R$ 56,00
ServiçosR$ 55,00R$ 5,00R$ 60,00
Comércio e ServiçosR$ 55,00R$ 6,00R$ 61,00

No lucro real e no lucro presumido, as taxas devem ser pagas individualmente, dentro do período estipulado pela lei e o valor varia de acordo com as características de cada empresa.

Quais são os impostos para pequenas empresas e quanto é pago

De uma maneira geral, as pequenas empresas devem arcar com o pagamento de 8 tipos diferentes de impostos. Saiba mais sobre cada um deles a seguir.

IRPJ – Imposto de Renda para Pessoa Jurídica

O IRPJ é um dos principais impostos pagos anualmente pela empresa com base no lucro obtido durante esse período. A empresa que adota o regime lucro real ou presumido paga em torno de 15% na alíquota. Já os que aderem ao Simples Nacional, a alíquota varia de acordo com a categoria da empresa.

CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

O CSLL é um imposto de ordem federal e é um dos tributos voltados para a construção da seguridade social. A alíquota de pagamento varia entre 9% para pessoas jurídicas e 15% para instituições financeiras e se baseia no lucro líquido do negócio.

COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social

O Cofins também é um imposto federal voltado para a execução de programas sociais do Governo Federal. O valor incide sobre o valor do lucro bruto. Empresas que aderem ao Simples Nacional não pagam Cofins.

PIS/PASEP – Programa de Integração Social

O PIS/PASEP é um imposto que a empresa deve pagar todo mês para garantir direitos ao trabalhador como Seguro desemprego e abono salarial.

ISS – Imposto Sobre Serviços

O ISS, também conhecido como ISSNQ, é um imposto de ordem municipal, ou seja, o valor varia de acordo com cada município. O ISS está vinculado à Nota Fiscal e incide sobre todo tipo de serviço prestado.

ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços

O ICSM é um imposto muito comum e vemos muito nos noticiários. Ele é cobrado mensalmente, com alíquotas que variam entre 7% e 18% de acordo com o enquadramento da empresa no Código Nacional de Atividade Econômica, o CNAE.

CPP – Contribuição de Previdenciária Patronal

O CPP é um imposto pago em cima da folha de pagamento e tem uma taxa fixa de 20%. Para quem tem o Simples Nacional, esse valor é variável. O CPP também é um imposto federal, voltado para o fortalecimento da Previdência Social.

IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados

O IPI é um imposto é destinado às indústrias que fazem importação ou exportação de produtos nacionais ou internacionais. Também é um imposto federal. O valor do IPI incide sobre o preço do produto, enquanto a taxa varia de acordo com a tabela do próprio imposto.

Considerações finais

Como vimos, são muitos os impostos a serem pagos pelas pequenas empresas. E é necessário estar em dia com todos eles para evitar sanções fiscais e tributárias. O grande número de impostos é um empecilho para o crescimento de muitos negócios.

Contudo, com uma boa orientação e conhecimento especializado no assunto, é possível encontrar maneiras de pagar menos tributos, fazendo escolhas mais assertivas e saudáveis para a empresa.

eGestor - Software online de gestão empresarial para pequenas empresas - Quanto uma empresa paga de imposto
<a href="https://blog.egestor.com.br/author/pedro-henrique-escobar/" target="_self">Pedro Henrique Escobar</a>

Pedro Henrique Escobar

Pedro Henrique Escobar é formado em Administração e gerente de marketing no eGestor. O eGestor é uma ferramenta online para gestão de micro e pequenas empresas. Teste gratuitamente em: eGestor.

Você também pode gostar…

Planilha de estoque mínimo: Como calcular [Download Grátis]

Download Grátis O estoque mínimo também é conhecido como estoque de reserva, estoque de segurança e estoque de proteção. Mas, todos esses conceitos se referem ao mesmo indicador e têm o mesmo objetivo: evitar que a empresa perca cliente...

Planilha de Orçamento Empresarial [DOWNLOAD GRÁTIS]

Download Grátis Orçamento, segundo o dicionário é o ato de orçar, ou seja, fazer um cálculo para chegar a estimativa de gasto de um projeto. Esse projeto pode ser de vários tipos. Ele pode ser orçamento para uma viagem, para um casamento,...

Planilha de Controle de Vendas: Download Gratuito 2021

Download Grátis O faturamento gerado pelas vendas certamente é a principal fonte de receita das empresas. Tanto em relação às empresas que trabalham com produtos, quanto em relação aquelas que são prestadoras de serviços. Sendo assim, uma...

Planilha de Controle Financeiro Empresarial – Download Grátis

Download Grátis Um bom controle financeiro é imprescindível para a sobrevivência das micro e pequenas empresas. É essencial que os empresários tenham absoluta noção de que o caixa de suas empresas não pode ser propriedade individual. Não...

Planilha de controle de estoque Excel: Download grátis [Atualizada 2022]

Receba por e-mail Receba por Whatsapp 📞 O controle de estoque é fundamental para a sobrevivência de uma micro ou pequena empresa, afinal, é com ele que você conhece sobre a reserva de produtos do negócio. Assim, uma boa gestão de estoque...

Planilha de Curva ABC: Download Grátis

Download Grátis A Curva ABC é uma técnica para entender o grau de importância de um produto dentro da empresa. Esse processo define quais produtos trazem mais retorno, os que trazem um retorno médio e os que trazem retorno baixo. Mas para...

Planilha de Comissão de Vendas – Download grátis

Download Grátis A planilha de comissão de vendas é uma ferramenta que orienta o empregador. Ela o ajuda a controlar o desempenho de todos os seus funcionários envolvidos na tarefa de vender mais. A planilha reúne diversas informações...

Planilha de contas a pagar e receber – Download gratuito 2022

Download Grátis A planilha de contas a pagar e receber do Excel, é de suma importância para planejar o orçamento de sua empresa, de forma que seu caixa esteja preparado para lidar com as despesas, assim como projetar a realização de novos...

Planilha de preço de venda [Download Grátis]

Download Grátis Se você é empreendedor e está começando um novo negócio, já sabe que inúmeros desafios te esperam. Assim, uma das dúvidas mais frequentes de novos empresários é em relação aos lucros.  Vários fatores influenciam no...

Planilha de Análise SWOT: Baixe agora! [Download Grátis]

Download Grátis Em algum momento da sua vida como empreendedor você já deve ter ouvido falar em análise SWOT. Principalmente se for para falar em como ela é importante para tirar os projetos do papel e fazê-los dar certo. Mas, você sabe...

2 Comentários

  1. Sarah Gomes

    Eu tenho um ótimo ponto na capital de São Paulo e o melhor não pago aluguel, só preciso de mais capital pra dar o grande passo em minha vida preciso e quero muito montar esse negócio Será que consigo? Obrigada!

    Responder
    • O criador

      Consegue sim, tenha fé

      Responder

Enviar um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado.

error: Content is protected !!