Para quem é dono de um negócio, um dos objetivos principais é obter o maior lucro possível. E para chegar nesse valor, é preciso saber a diferença entre faturamento e receita. Afinal, isso faz muita diferença no final do mês.

Vários fatores influenciam o lucro de um negócio, e entendê-los ajuda na tomada de decisões. A seguir, este post explica conceitos-chave para entender o que é lucro, seus tipos e por que ele é diferente de faturamento.

O que é lucro?

Lucro é um valor ou benefício conquistado. Quando falamos de lucro empresarial, é o valor que resta para a empresa depois de descontar todos os custos e pagar as despesas.

Assim, a fórmula para calcular o lucro é:

lucro = receita total – custos totais

O conceito de lucro também é de ganho, ou vantagem obtido sobre algo. Assim, de uma forma simples, ele acontece quando os ganhos são maiores que as suas despesas.

Ainda, existem alguns tipos diferentes de lucro, cada um desses tipos traz informações diferentes sobre os valores da empresa.

Por exemplo, no final de um período toda empresa precisa emitir um documento contábil chamado DRE. O documento detalha tudo o que entrou e o que a empresa gastou durante as atividades. Cada um desses fatores o afeta de uma maneira diferente.

Assim, existem os seguintes tipos de lucro em um resultado de uma empresa:

• Operacional
• Bruto
• Antes do Imposto de Renda (LAIR)
• Líquido

Qual é o conceito de lucro?

Lucro é o resultado financeiro positivo de uma empresa ou pessoa após subtrair as despesas das receitas. Ou seja, é a diferença entre a receita total gerada por uma atividade e os custos associados a essa atividade.

O lucro é um indicador financeiro importante, pois mostra se a empresa gera mais receita do que gastos. A empresa pode usar esse valor para reinvestir, pagar dividendos, quitar dívidas ou acumular reservas.

É importante lembrar que ele não é o único indicador de sucesso de uma empresa. Outros indicadores de lucratividade e rentabilidade também têm sua parte na saúde financeira da empresa.

Diferença entre lucro e faturamento

Faturamento é o valor total que a empresa recebe com uma venda realizada, seja de produto ou de serviço. Esse valor não necessariamente entra no caixa da empresa, no caso de uma venda parcelada, por exemplo. É importante entender que esse valor não tem nenhum desconto, ele representa todos os valores gerados a partir de uma venda.

Lucro é o faturamento menos os gastos que foram necessários para vender, sejam eles custos, despesas ou impostos.

Portanto, a fórmula para o cálculo do faturamento é:

Faturamento bruto = preço de venda x quantidade vendida

Mas, a fórmula para calcular o lucro é:

Lucro Líquido = Receita Total – Custo dos Produtos Vendidos (CPV) – Despesas Operacionais – Despesas Financeiras + Receitas Financeiras – Impostos

O que são custos e despesas

Para se ter um conhecimento maior do que é lucro, é preciso também saber claramente o que é custo e despesa de fato. Isso porque todos esses são conceitos que estão diretamente relacionados.

• Custo: é o valor gasto na produção ou na aquisição de um produto ou serviço. Ele se relaciona diretamente às atividades-fim da empresa e se associa aos bens ou serviços que ela vende. Ou seja, a empresa utiliza esse valor para viabilizar a venda do produto ou serviço, seja na produção ou na aplicação. Por exemplo, gastos com matéria-prima ou com a mercadoria adquirida para venda.
• Despesa: é todo gasto necessário para manter a empresa funcionando, mas que não se liga diretamente à produção ou venda. Exemplos de despesas incluem aluguel, salários administrativos, contas de luz, água e telefone, por exemplo.

Tipos de lucro

A seguir, confira os tipos de lucro da DRE, o significado de cada um e como calculá-los.

Lucro bruto

O lucro bruto é a receita das vendas de produtos ou serviços, menos os custos para produzi-los ou adquiri-los.

Ele é o primeiro a ser evidenciado no resultado, justamente porque ele indica o nível econômico de produção da empresa. Ou seja, o quão efetiva é a sua operação e sua precificação.

Como calcular o lucro bruto

Primeiramente, o lucro bruto mostra o quanto a empresa ganha com suas vendas, antes de descontar as despesas operacionais.

Para isso, a fórmula para calcular o lucro bruto é:

Lucro Bruto = Receita Bruta – Custo dos Produtos Vendidos

• Nessa fórmula, a receita bruta é o total de vendas em um período, antes de descontar impostos e outras deduções.
• Já o Custo dos Produtos Vendidos (CPV) inclui gastos diretos da produção, como matéria-prima, mão de obra e frete.

Por fim, é importante notar que ele não inclui despesas operacionais, como aluguel, salários e marketing.

Lucro operacional

O lucro operacional é o resultado financeiro obtido após a dedução das despesas operacionais da receita bruta. Ele representa a margem de ganho obtida com as atividades principais da empresa.

Confira como calcular o lucro operacional:

Operacional = Bruto – Despesas Operacionais

Alguns exemplos de despesas operacionais são salários, aluguel, contas de consumo, materiais de escritório, viagens e marketing.

O lucro bruto mede a eficiência das vendas, enquanto o operacional mostra como a empresa gerenciou as despesas para gerar esse valor.

Lucro antes do Imposto de Renda (LAIR)

O LAIR é o resultado financeiro obtido pela empresa após a dedução das despesas não operacionais e antes da incidência de impostos.

Ele evidencia o lucro obtido pela empresa a partir de suas atividades operacionais e não operacionais, mas ainda não considera os efeitos fiscais.

O LAIR é um indicador importante da eficiência operacional, pois considera todas as atividades, incluindo receitas de investimentos. O LAIR também é utilizado para calcular a base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido.

Lucro líquido

Primeiramente, o lucro líquido é o ganho final da empresa, pois considera a dedução de todos os gastos e impostos.

Por isso, esse valor é repassado como remuneração aos acionistas ou reinvestido no negócio.

Além disso, ele é o termo correto para o que muitos empresários chamam de ‘lucro’ da empresa.

Ele também é um dos indicativos mais usados para medir a saúde financeira de um negócio.

No entanto, o gestor deve analisá-lo em conjunto com outros fatores e indicadores.

Como calcular o lucro líquido

O lucro líquido é o resultado financeiro obtido após deduzir todas as despesas e impostos da receita bruta. Assim, o cálculo do Lucro Líquido é feito pela seguinte fórmula:

LAIR (Lucro Antes do Imposto de Renda) – IR (Imposto de Renda) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) = Lucro líquido

Essa fórmula pode ser detalhada para mostrar todos os descontos aplicados à receita total até se chegar ao lucro líquido. Fica da seguinte maneira:

Receita Total – Custo dos Produtos Vendidos (CPV) – Despesas Operacionais – Despesas Financeiras + Receitas Financeiras – Impostos = Lucro Líquido

Como calcular a lucratividade e a rentabilidade

Lucratividade e rentabilidade são dois conceitos financeiros importantes para avaliar a saúde de uma empresa.

No entanto, primeiramente é necessário esclarecer que existe uma diferença entre a lucratividade e a rentabilidade do capital.

• Lucratividade: é a relação entre o faturamento total da empresa e o lucro obtido após todos os descontos de custos, despesas e tributos. Assim, ele demonstra o retorno que o faturamento proporcionou para o negócio. Ainda, a lucratividade pode evidenciar o nível de qualidade do processo de precificação com relação aos custos totais dos produtos ou serviços. Pode ser calculada através da seguinte fórmula:

Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100.

• Rentabilidade: essa é a relação entre o investimento feito no negócio e o retorno financeiro obtido por esse investimento. Esse índice pode indicar problemas nos investimentos iniciais, sinalizando a necessidade de corrigir a rota da empresa. Então, para saber a rentabilidade de um período, utilize a fórmula:

Rentabilidade = (lucro líquido / investimento) x 100

O que é margem de lucro e como calcular

A margem de lucro é um percentual sobre o custo do produto ou serviço. Ela serve para definir o preço final e o ganho esperado.

A margem é um fator essencial na precificação, pois determina o valor operacional das atividades principais. Portanto, otimizar essa margem exige um planejamento cuidadoso, calculando os custos de produção e o valor desejado pela atividade.

A margem de lucro é composta por três elementos principais, sendo eles:

• Custo
• Preço de venda
• Lucro desejado

Margem de lucro bruta

A margem de lucro bruta é a diferença entre a receita total e o custo dos produtos ou serviços vendidos. Ou seja, é uma medida que mostra o ganho da empresa após descontar os custos diretos de produção. Assim, a fórmula da margem de lucro bruta é a seguinte:

Margem de lucro bruta = (Receita total – Custo das Mercadorias ou produtos vendidos) / Receita total x 100%

Margem de lucro líquida

Já a margem de lucro líquida é a diferença entre a receita total e todas as despesas, incluindo custos diretos e indiretos. A margem líquida é uma medida mais ampla da rentabilidade, pois inclui todos os custos, tanto os diretos quanto os indiretos. A fórmula é a seguinte:

Margem de lucro líquida = (Receita total – todos os custos e despesas) / Receita total x 100%

A margem líquida é mais importante para investidores, pois dá uma visão completa da rentabilidade e do potencial de lucro futuro.

Diferença entre lucro e receita

A receita é o valor bruto que a empresa recebe em um período, sem descontos. O lucro, por sua vez, é o que sobra após as deduções. Além disso, pode ser efetivamente dinheiro entrando em caixa, ou direitos de recebimento que a empresa possui.

A receita pode vir da atividade principal da empresa, seja venda de produtos ou prestação de serviços, ou de outras fontes. Essas outras receitas podem incluir juros de investimentos financeiros, direitos de propriedade, venda de ativos ou participação em outras empresas.

Em contrapartida, o lucro é o que resta da receita após a dedução dos custos e despesas do exercício. Ele é uma medida de rentabilidade mais precisa que a receita, pois considera todos os custos do negócio.

É importante saber que uma empresa com receita alta pode não ser lucrativa se os custos forem muito elevados.

Lucro e os regimes tributários

Regimes tributários são diferentes conjuntos de normas e procedimentos utilizados para determinar como uma empresa deve calcular, pagar e declarar seus impostos. Existem diferentes regimes tributários para empresas, que variam conforme o porte, a atividade e o tipo de lucro.

O Simples Nacional, por exemplo, é um regime simplificado para micro e pequenas empresas que unifica impostos em uma guia. Esse regime é geralmente vantajoso para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Lucro presumido

Qualquer empresa que possua um faturamento anual de até R$78 milhões pode optar por esse tipo de tributação.

No lucro presumido, os impostos são calculados sobre uma base estimada, que varia de 1,6% a 32% do faturamento.

Sobre essa base de cálculo, a alíquota do imposto de renda é de 15%. Há também um adicional de 10% sobre valores acima de R$ 20.000 mensais.

Lucro real

Toda empresa que tem um faturamento superior a R$78 milhões por ano precisa obrigatoriamente fazer adesão ao lucro real.

É o regime tributário mais complexo, pois a empresa calcula o imposto com base no real do período. Isso implica na necessidade de um controle muito rigoroso da contabilidade e das finanças da empresa. Dessa maneira, todas as receitas e despesas do período serão devidamente incluídas no cálculo.

A principal vantagem do lucro real é que, se a empresa tiver prejuízo, ela fica isenta do pagamento de tributos. Além disso, poderá abater parte desse prejuízo acumulado no período seguinte, caso houver.

6 dicas para aumentar a lucratividade

Maximizar o lucro da empresa depende de alguns fatores como diminuir custos e despesas, aumentar as vendas ou aumentar o preço. Porém esses são elementos que devem ser planejados com cautela, baseados nas estratégias e objetivos para o negócio. Veja 6 dicas para aumentar a lucratividade:

Fazer uma precificação adequada

Definir um preço adequado é fundamental para a lucratividade e sucesso de um negócio. Para precificar corretamente, é preciso calcular custos, analisar o mercado, definir a margem de lucro e ajustar o preço conforme a necessidade. É importante lembrar que a precificação é um processo contínuo e a empresa precisa revisar ele regularmente para garantir a sustentabilidade do negócio.

Reduzir os custos

Identifique áreas onde é possível reduzir custos, sem comprometer a qualidade dos produtos ou serviços. A empresa pode fazer isso ao otimizar processos internos, negociar com fornecedores e eliminar gastos desnecessários.

Fidelize os clientes

Mantenha um bom relacionamento com os clientes e ofereça um atendimento de qualidade. A empresa pode fazer isso com programas de fidelidade, descontos exclusivos e outras ações que criem uma conexão com o cliente.

Diversifique o negócio

Considere diversificar o negócio, explorando novos produtos ou serviços que complementem o que a empresa já oferece.

Invista em tecnologia

Utilize a tecnologia para otimizar os processos internos, reduzir custos e melhorar a eficiência do negócio.

Mantenha um controle financeiro rigoroso

Monitore as finanças do negócio, analise custos e receitas, controle o fluxo de caixa e tome decisões com base nos resultados.