Regime de caixa: Entenda o que é essa forma de regime contábil

Escrito em: 10/02/22
Início 9 Contabilidade 9 Regime de caixa: Entenda o que é essa forma de regime contábil

Você conhece o regime de caixa? Este é um dos conceitos mais importantes para os gestores que buscam entender a contabilidade de sua empresa. Afinal, toda organização precisa pagar impostos e prestar contas à Receita Federal.

O problema é que o Brasil tem uma das malhas e regimes tributários mais complexos do mundo, o que deixa os gestores e empreendedores cheios de dúvidas. Contudo, é importante conhecer bem os regimes, de modo a saber encontrar o melhor para a sua empresa.

Portanto, se você é empresário e tem algumas dúvidas, este post traz a resposta. Confira tudo sobre o que é o regime de caixa, quais são suas vantagens, as outras opções e mais.

O que é o regime de caixa?

Respondendo à pergunta inicial, o regime de caixa é uma forma de regime contábil em que as despesas e receitas das empresas são contabilizadas quando o recurso entra ou sai do caixa.

Ou seja, no momento da tributação, não são tributados necessariamente os valores das Notas Fiscais, mas sim os valores de fato recebidos na venda ou prestação do serviço, quando eles forem recebidos.

Portanto, é um modelo mais voltado para empresas que trabalham com vendas a prazo. Nestes casos, a tributação ocorre apenas no momento de cada pagamento.

Então, imagine que o um cliente fez uma compra a prazo. Neste caso, o gestor precisa pagar apenas a cada parcela e não o valor da Nota Fiscal. Isso significa que o pagamento do tributo também é parcelado, e pode ser pago pelo próprio cliente, de forma indireta.

É um modelo que pode ser adotado por micro e pequenas empresas, além daquelas que adotam o Lucro Presumido ou o Simples Nacional. Afinal, uma das vantagens é não comprometer o caixa das empresas.

Ebook Contabilidade

Qual a importância dos regimes contabeis?

Agora que você já sabe o que é o regime de caixa, é interessante entender por que existem. Para isso, é preciso entender o que é o evento contábil.

Basicamente, é qualquer movimentação que afete o patrimônio da empresa, gerando os lançamentos contábeis. Ou seja, são os eventos de quando uma empresa gastou o ganhou ou recebeu dinheiro ou de quando isso irá ocorrer no futuro.

No caso, o regime de caixa é uma forma mais simples de fazer este controle, visto que os registros são feitos apenas quando ela, de fato, teve uma movimentação do caixa.

Portanto, o regime de caixa é usado mais especificamente para avaliar a situação financeira da empresa. Logo, tem uma ligação muito direta com o fluxo de caixa.

Assim, ao combinar ambos os conceitos, o gestor consegue muito mais facilmente visualizar a situação da empresa em determinado momento. Dada a importância deste processo para as pequenas empresas, fica claro porque é recomendado para elas.

Qual é a alternativa para o regime de caixa?

A alternativa para o regime de caixa é o regime de competências. Neste caso, as receitas e despesas são contabilizadas quando ocorrem, independente se haverá o pagamento agora ou depois. Então, no nosso exemplo da venda a prazo, o gestor seria tributado de acordo com a Nota Fiscal emitida.

É um modelo certamente mais complexo, por isso, é mais recomendado para as grandes empresas. Entre suas vantagens estão uma facilidade maior em acompanhar os investimentos da empresa de forma mais simples, visto que as movimentações já constam no balanço.

Além disso, é um conceito que permite avaliar a depreciação. Ou seja, entender se a empresa teve lucro ou prejuízo no momento em um período específico. Para isso, é preciso usar o DRE.

Por fim, uma última informação em relação ao regime de competências é que ele é obrigatório para certas empresas, especialmente as maiores.

REGIME DE CAIXA

Qual é a diferença entre os regimes e quando usar cada um?

Basicamente, a diferença entre os regimes é a forma como os lançamentos são registrados.

No regime de competência, o fato gerador é o mais importante. Ou seja, se uma compra é feita em janeiro, para pagamento em março, o evento é contado em janeiro.

Por outro lado, se o regime for de caixa, o evento seria registrado apenas em março, pois é quando houve a movimentação financeira de fato.

Quais empresas podem escolher

Em relação a qual é o regime a ser usado, isso depende de diversos fatores. Por exemplo, o CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), estabelece que o regime de competências é o mais recomendado, sendo que o próprio DRE segue este modelo.

Além disso, este regime também é aplicado para empresas que são Sociedades Anônimas, com capital dividido em ações.

E, para finalizar, também é um modelo usado da declaração de Imposto de Renda de uma Pessoa Jurídica, com base no Lucro Real.

Por outro lado, empresas cadastradas no Simples Nacional ou que optarem pelo lucro presumido, tem a opção do regime de caixa. Logo, a melhor forma de escolher o ideal é entender as vantagens e desvantagens de cada um deles.

Qual regime escolher

Cada regime dos citados aqui possui suas vantagens e desvantagens. Ou seja, para escolher qual regime utilizar é preciso saber qual se encaixará melhor na forma com que sua empresa faz o controle de fluxo de caixa.

Assim, com o regime de competência é possível ter uma visão mais compreensível do caixa, principalmente a logo prazo. Dessa forma, é possível realizar um planejamento mais certeiro.

Mas isso não quer dizer que o regime de caixa não permita essa visualização. Ao contrário, ele traz uma visão diária da situação.

Então, descubra qual a forma mais simples e fácil de entender como seu caixa funciona e opte por esse regime.

Vantagens e desvantagens do regime de caixa e competência

Vantagens do regime de caixa

O regime de caixa tem as seguintes vantagens:

  • Reflete a situação real da empresa;
  • É mais simples de ser adotado;
  • Tende a auxiliar as decisões no curto prazo;
  • Ajuda a entender a liquidez do negócio.

Desvantagens do regime de caixa

No entanto, é um modelo que tem algumas desvantagens, como:

  • Não considera o resultado operacional;
  • Tem um foco menor no médio e longo prazo;
  • Dificuldade maior em fazer o controle das operações.

Vantagens do regime de competência

Já o regime de competência, apresenta as seguintes vantagens:

  • Foca na rentabilidade do negócio;
  • Ajuda na mudança de direção da empresa;
  • É mais aceito para o cumprimento de obrigações legais;
  • Permite planejamento de investimentos.

Desvantagens do regime de competência

Contudo, as desvantagens são:

  • Falta de foco na situação real de caixa;
  • Deixa o fluxo de caixa mais rígido;
  • Pode gerar falsas expectativas na receita.

Em conclusão, ao entender melhor o regime de caixa e a diferença entre os dois modelos, fica claro que eles não são excludentes. Ou seja, as vantagens de um complementam as desvantagens do outro, o que significa que ambos, juntos, podem ser uma forma mais completa de avaliar o seu negócio.

Conhecer ambos, por sua vez, ajuda a entender qual faz mais sentido para sua empresa, e como usá-lo da melhor forma.

<a href="https://blog.egestor.com.br/author/pedro-henrique-escobar/" target="_self">Pedro Henrique Escobar</a>

Pedro Henrique Escobar

Pedro Henrique Escobar é formado em Administração e gerente de marketing no eGestor. O eGestor é uma ferramenta online para gestão de micro e pequenas empresas. Teste gratuitamente em: eGestor.

Você também pode gostar…

Planilha de Produtos: Baixe agora [Download Grátis]

Download Grátis Sempre se fala na importância de se ter um controle de estoque e de ele ser organizado. E realmente, esse controle é imprescindível. Acontece que há algo que pode facilitar um pouco mais esse controle e trazer ainda mais...

Planilha de custo de funcionário: Como realizar o cálculo

Download Grátis Quando decide contratar um funcionário, o empreendedor costuma pensar no salário que terá que pagar todos os meses, mas nem sempre se dá conta do custo total deste colaborador para a empresa. Você também é assim? Pois...

Planilha 5W2H: baixe grátis e aumente sua produtividade

Download Grátis O nome pode soar um pouco estranho, mas o 5W2H nada mais é do que uma ferramenta usada no gerenciamento de projetos. Quando estamos diante de um grande plano a ser realizado, é muito comum o surgimento de dúvidas,...

Planilha de controle de estoque Excel: Download grátis [Atualizada 2022]

Receba por e-mail Receba por Whatsapp 📞 O controle de estoque é fundamental para a sobrevivência de uma micro ou pequena empresa, afinal, é com ele que você conhece sobre a reserva de produtos do negócio. Assim, uma boa gestão de estoque...

Planilha de Controle de Produção [Download Grátis]

Download Grátis A maioria dos produtos comprados pelos consumidores são resultados de transformações de uma matéria-prima. E alguém deve fazer essa transformação. Por isso, existem empresas responsáveis por realizar essas alterações. Elas...

Planilha financeira Excel: Download Grátis – Atualizada 2022

Download Grátis Uma planilha financeira pode melhorar o resultado de sua empresa? É de conhecimento geral que toda empresa precisa de um plano de contas, controle de gastos, controle de estoque e de um controle de fluxo de caixa. Empresas...

Planilha de Frente de Caixa: Baixe o modelo grátis agora!

Download Grátis Você sabe o que é frente de caixa e por que ela é importante para o seu negócio? Apesar de muitos gestores não darem atenção a esse setor da empresa, a verdade é que a frente de caixa é um dos pontos principais da...

Planilha de DRE: Modelo para download [Grátis]

Download Grátis A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) faz parte da gestão financeira de empresas e empreendedores. A sigla é bastante conhecida em escritórios de contabilidade por ajudar a manter um controle periódico de todas as...

Planilha de Custo Médio: Download Grátis

Download Grátis Quando falamos em gestão eficiente de empresas, não podemos deixar de falar em controle de estoque. Quem entende que um bom gerenciamento de produtos armazenados é fundamental para o sucesso, está no caminho certo. Afinal,...

Planilha de Cadastro de Clientes em Excel [Download grátis]

Download Grátis Todos os dias passam por uma empresa diversos dados. Acontece que, independente do tamanho dela e da quantidade de dados, estes devem ser registrados. Essa organização pode trazer grandes benefícios para a empresa tanto no...

0 comentários

Enviar um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado.

error: Content is protected !!