fbpx

Balancete: Entenda o que é esse relatório contábil e como montar um

Escrito em: 22/12/20

Quem pretende abrir um negócio ou estudou um pouco sobre o assunto já deve ter ouvido falar em balancete. O termo é muito comum na área contábil.

Um balancete funciona como um documento apresentando aos interessados informações importantes sobre as finanças da organização.

Veja a seguir o que é um, como fazer e usar um documento do tipo e ainda, qual a diferença entre balancete e balanço, outro documento essencial para controle e gestão de um negócio.

O que é um balancete

O balancete é um relatório de caráter não obrigatório que exibe os saldos de todas as contas da empresa. Ele faz um comparativo entre entradas e saídas realizadas no caixa dentro de um determinado espaço de tempo.

Quem define a data para fazer esse relatório é o gestor. Assim, ele pode optar por fazer esse relatório toda semana, a cada quinze dias ou mensalmente.

Apesar de não ser um documento obrigatório, o balancete é muito importante para a empresa. Ele ajuda o gestor a verificar a saúde financeira do negócio e a tomar novas decisões de uma maneira mais precisa.

O balancete também é conhecido como balancete de verificação ou balancete contábil, mas os nomes diferentes não modificam o objetivo do relatório.

O relatório atua como uma forma de orientar a empresa em relação às suas contas em um espaço mais curto de tempo, já que o balanço, que também tem essa função, é realizado apenas uma vez ao ano.

Assim, o balancete faz um acompanhamento mais em tempo real, à medida em que os fatos estão acontecendo. É como se fosse uma prévia do balanço.

Existem dois tipos de balancete: sintético e analítico. O sintético, como o próprio nome já diz, oferece informações de uma maneira resumida e objetiva. Já o analítico é mais detalhado, reunindo uma gama maior de informações sobre as contas do negócio.

Ebook Contabilidade

Como fazer um balancete

A elaboração de um balancete deve ser realizada por um profissional da área de contabilidade, uma vez que é um documento que usa informações muito particulares do negócio e da área contábil e exige bastante conhecimento sobre o assunto.

Além de dados básicos de identificação da empresa, o balancete é formado pelo patrimônio da empresa, seus ativos e passivos e também as receitas e despesas recorrentes. Veja a seguir a identificação de cada um desses elementos:

  • Ativo: é tudo aquilo que a empresa tem para receber como duplicatas, valores bancários etc;
  • Passivo: é tudo o que o negócio tem para quitar como o salário dos funcionários e outras despesas da empresa;
  • Receitas e despesas: entradas e saídas de dinheiro do caixa da empresa como recebimento de vendas, pagamento de fornecedores etc.
  • Saldos das contas: o valor respectivo de cada conta;
  • Saldo final: identificado após a comparação entre todas as despesas e receitas de todas as contas informadas.

Exemplo de Balancete

Empresas precisam de balancete?

Como já dissemos, o balancete não é obrigatório para as empresas. No entanto, ele é um documento importante pois estuda a organização, avalia seu orçamento, identifica falhas e agiliza a tomada de decisões.

Com o balancete, o gestor pode verificar se há dinheiro suficiente em caixa para pagar todas as contas que precisa quitar, se houve lucro dentro daquele período avaliado, se teve prejuízo e o que ele pode fazer em relação a isso para corrigir falhas e reforçar o que está dando certo.

Ele pode decidir se vai retirar dinheiro do patrimônio da empresa, dos lucros ou precisar fazer empréstimos para pagar tudo o que deve. Sem o balancete, ter essa informação seria muito mais difícil.

Como usar um balancete

A principal função do balancete é fazer o comparativo entre débitos e créditos da empresa. E assim se verifica se eles estão equilibrados ou se é preciso alterar alguma coisa para que eles se tornem equivalentes. Afinal, nós sabemos que o equilíbrio financeiro é fundamental para a saúde de qualquer negócio.

Portanto, o gestor pode usar o balancete em determinado período estipulado por ele para averiguar como está a situação financeira da empresa. Esses resultados são obtidos a partir das informações coletadas para tomar decisões rápidas em cima do que foi percebido.

Por ter um caráter puramente informativo, o balancete pode ser impresso, alterado e compartilhado com demais integrantes da empresa a qualquer momento. É uma forma de dividir com outras pessoas interessadas o andamento do negócio.

20 mil reais por mês revendendo egestor

Diferença entre balanço e balancete

Algumas pessoas confundem o balanço com o balancete, talvez por causa do nome semelhante.

Mas, apesar do nome parecido, balanço e balancete são documentos diferentes. A primeira diferença, como vimos, é a obrigatoriedade do relatório que não existe no caso do balancete, mas sim quando falamos em balanço.

O balanço, também chamado de balanço patrimonial, deve ser elaborado todos os anos por todas as empresas, exceto o MEI (Microempreendedor Individual), em uma data específica, por um profissional da área de contábeis, de acordo com o que determinam os órgãos que legislam sobre o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica.

Por ser um documento obrigatório, o balanço segue uma elaboração mais criteriosa, devendo atender a todas as exigências feitas pelos órgãos fiscalizadores. O balanço sinaliza o fim de um exercício financeiro da empresa que geralmente acontece no último dia do ano ou em outra data, contanto que compreenda o período de um ano.

Outra diferença entre balanço e balancete é o tipo de avaliação feita em cima das contas da empresa. Enquanto o balancete faz uma análise mais ampla e menos detalhada, o balanço é mais aprofundado, específico e com o maior número possível de informações.

Considerações finais

Como vimos, o balancete é um relatório contábil que reúne informações sobre os créditos e os débitos de uma empresa, dentro de um determinado período, com o objetivo de orientar o gestor na hora de tomar uma decisão mais assertiva e prática.

Apesar de não ser um documento obrigatório, o balancete é de extrema importância porque faz um retrato das contas da empresa em um espaço de tempo e permite que o gestor acompanhe todas as alterações financeiras, sem ter que esperar apenas pelo balanço, que deve ser realizado obrigatoriamente uma vez ao ano.

Pedro Henrique Escobar

Pedro Henrique Escobar

Pedro Henrique Escobar é formado em Administração e gerente de marketing no eGestor. O eGestor é uma ferramenta online para gestão de micro e pequenas empresas. Teste gratuitamente em: eGestor.

Você também pode gostar…

Planilha de Frente de Caixa: Baixe o modelo grátis agora!

Download Grátis Você sabe o que é frente de caixa e por que ela é importante para o seu negócio? Apesar de muitos gestores não darem atenção a esse setor da empresa, a verdade é que a frente de caixa é um dos pontos principais da...

Planilha de Custo Médio: Download Grátis

Download Grátis Quando falamos em gestão eficiente de empresas, não podemos deixar de falar em controle de estoque. Quem entende que um bom gerenciamento de produtos armazenados é fundamental para o sucesso, está no caminho certo. Afinal,...

Planilha de Análise SWOT: Baixe agora! [Download Grátis]

Download Grátis Em algum momento da sua vida como empreendedor você já deve ter ouvido falar em análise SWOT. Principalmente se for para falar em como ela é importante para tirar os projetos do papel e fazê-los dar certo. Mas, você sabe...

Planilha de DRE: Modelo para download grátis

Download Grátis A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) faz parte da gestão financeira de empresas e empreendedores. A sigla é bastante conhecida em escritórios de contabilidade por ajudar a manter um controle periódico de todas as...

Planilha de Controle de Produção [Download Grátis]

Download Grátis A maioria dos produtos comprados pelos consumidores são resultados de transformações de uma matéria-prima. E alguém deve fazer essa transformação. Por isso, existem empresas responsáveis por realizar essas alterações. Elas...

Planilha de Folha de Pagamento [Modelo para Download Grátis]

Download Grátis Toda empresa que possui funcionários tem uma folha de pagamento. Isso é um fato. Mas muitas vezes não se sabe quais impostos devem ser pagos, quais os cálculos que devem feitos, e outras inúmeras dúvidas. E isso não é...

Planilha de Controle Financeiro – Grátis e Atualizada em 2021

Download Grátis Um bom controle financeiro é imprescindível para a sobrevivência das micro e pequenas empresas. É essencial que os empresários tenham absoluta noção de que o caixa de suas empresas não pode ser propriedade individual. Não...

Planilha de Fluxo de Caixa 2021 – Grátis e fácil

Download Grátis O download da planilha de Fluxo de Caixa é grátis? Sim, o download da planilha de fluxo de caixa do eGestor é totalmente gratuito. Para evitar problemas relacionados à versão do Excel, sugerimos a utilização no Google...

Planilha de Ponto de equilíbrio em Excel – Download Grátis 2021

Download Grátis Uma boa gestão empresarial é indissociável de uma boa contabilidade. Por isso, empresas que desejam crescer devem sempre aplicar métodos contábeis para poder ajustar as contas. Um desses é o ponto de equilíbrio, que ajuda...

Planilha de Produtos: Baixe agora [Download Grátis]

Download Grátis Sempre se fala na importância de se ter um controle de estoque e de ele ser organizado. E realmente, esse controle é imprescindível. Acontece que há algo que pode facilitar um pouco mais esse controle e trazer ainda mais...

0 comentários

Enviar um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *